Programes internacionals d'assegurances
Una sola pòlissa no cobreix un grup amb filials en diversos països. El que cobreix un grup és una arquitectura: una pòlissa matriu i tantes pòlisses locals com jurisdiccions ho exigeixin.
En què consisteix
Un programa internacional resol un problema que sembla administratiu i no ho és: l'assegurança no és un contracte global, és un contracte subjecte a la llei del lloc on es localitza el risc. Aquesta localització determina quina normativa s'aplica, quins impostos es meriten i si un assegurador pot o no emetre-hi. Per això una pòlissa única contractada des de la matriu deixa de servir tan bon punt hi ha filials amb actius, empleats o responsabilitat en altres països.
L'estructura estàndard hi respon amb dos nivells. Una pòlissa master, contractada des de la matriu, que defineix el condicionat i el límit del grup. I pòlisses locals admeses, emeses a cada país per un assegurador autoritzat allà, que donen compliment normatiu i permeten pagar sinistres i impostos a destí. Entre totes dues s'hi col·loquen les clàusules que eviten que les diferències entre l'una i l'altra es converteixin en un buit.
Parli amb un tècnic: 932 419 400
Fitxa
- Estructura
- Master + locals
- Clàusules d'encaix
- DIC i DIL
- Marc a Espanya
- LOSSEAR
- Corredoria inscrita a la DGSFP
- J0140
Un programa internacional no existeix perquè sigui còmode centralitzar, sinó perquè l'assegurança no és un contracte global. És un contracte subjecte a la llei del lloc on es localitza el risc, i aquesta localització decideix tres coses: quina normativa s'aplica, on es meriten els impostos sobre la prima i si un assegurador està autoritzat a emetre-hi.
A Espanya el marc és la Llei 20/2015, d'ordenació, supervisió i solvència de les entitats asseguradores i reasseguradores, i dins de l'Espai Econòmic Europeu opera a més el règim de lliure prestació de serveis. Fora d'ell, cada jurisdicció té les seves regles, i en bastantes l'assegurament no admès està restringit o prohibit.
Els buits no són a les garanties, són entre les pòlisses
L'arquitectura estàndard combina una pòlissa master contractada des de la matriu, que fixa el condicionat i el límit del grup, amb pòlisses locals admeses emeses a cada país per un assegurador autoritzat allà.
El problema apareix a la costura. La pòlissa local s'emet amb l'estàndard del seu mercat, que sol ser més estret que el de la master, i amb un capital dimensionat per a l'operativa d'aquella filial. Si ningú no tanca aquesta diferència, la filial queda coberta al nivell del seu país encara que el grup hagi contractat molt més. Per a això existeixen dues clàusules:
- DIC, diferència de condicions: eleva la cobertura local fins al condicionat de la master.
- DIL, diferència de límits: eleva el capital local fins al límit de la master.
Un exemple verificable de per què això importa és en una línia veïna: en l'assegurança obligatòria d'automòbils, quan el sinistre ocorre en un altre Estat de l'Espai Econòmic Europeu s'apliquen els límits d'aquell Estat, llevat que els espanyols siguin superiors. El mateix vehicle, diferent cobertura segons on passi l'accident. Ho desenvolupem a assegurança de flotes.
La bretxa més freqüent: créixer comprant
En grups que s'expandeixen per adquisició, la filial nova arriba amb el seu propi assegurament —o sense— i amb venciments que no coincideixen amb el programa. Si el contracte no preveu la incorporació automàtica de societats de nova adquisició fins a un llindar pactat, aquella societat es queda fora fins a la següent renovació. És una clàusula que costa poc negociar en dissenyar el programa i molt afegir quan l'operació ja està tancada.
Per què a través d'una corredoria
Com a corredoria inscrita al registre de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones amb la clau J0140, New Brokers treballa per mandat del client, no per compte de cap asseguradora.
En un programa internacional la feina més valuosa és la menys visible: construir el quadre únic de societats, actius, límits i venciments per país. En grups mitjans aquest quadre no existeix abans de fer-lo, i sense ell no es pot dissenyar res ni detectar quina filial s'ha quedat fora. Després, la coordinació d'emissions i l'auditoria periòdica són el que evita que el programa es degradi sense que ningú se n'adoni.
Què cobreix
Pòlissa master del grup
El contracte contractat des de la matriu que fixa el condicionat de referència, el límit agregat del grup i la política comuna de cobertura.
Pòlisses locals admeses
Les emeses a cada país per un assegurador autoritzat allà, que donen compliment normatiu i permeten liquidar sinistres i impostos a destí.
Clàusula DIC, diferència de condicions
Eleva la cobertura de la pòlissa local fins al condicionat de la master quan la local és més restrictiva. Sense ella, la filial queda coberta a l'estàndard del país, no al del grup.
Clàusula DIL, diferència de límits
Fa el mateix amb el límit: si la pòlissa local té un capital inferior, la master respon de la diferència fins al seu propi límit.
Coordinació fiscal i de primes
El repartiment de prima entre països segons el risc localitzat a cadascun, que és el que permet liquidar correctament l'impost sobre primes on es merita.
Gestió centralitzada de sinistres
Un únic interlocutor per al grup i procediments comuns, amb pagament local on la normativa exigeix que es pagui localment.
Cobertura de filials de nova adquisició
La incorporació automàtica de societats adquirides durant la vigència, fins a un llindar pactat, sense renegociar el programa sencer.
Riscos en països sense emissió local
El tractament de jurisdiccions on no hi ha o no interessa pòlissa local, resolt des de la master amb les cauteles que cada país permeti.
Consolidació d'informació i reporting
El quadre únic de cobertures, límits, venciments i sinistralitat per país, que en un grup mitjà rarament existeix abans del programa.
Auditoria del programa i control de bretxes
La revisió periòdica que detecta filials fora del programa, cobertures locals caducades o límits que s'han quedat curts.
Límits i franquícia
| Element | Funció |
|---|---|
| Pòlissa master | Fixa condicionat i límit del grup |
| Pòlisses locals admeses | Donen compliment normatiu a cada país |
| Clàusula DIC | Eleva la local al condicionat de la master |
| Clàusula DIL | Eleva la local al límit de la master |
| Localització del risc | Determina llei, impostos i admissibilitat |
Aquesta taula descriu l'arquitectura habitual d'un programa internacional, no un règim legal únic: no existeix una norma global d'assegurances. A Espanya el marc és la Llei 20/2015, d'ordenació, supervisió i solvència de les entitats asseguradores i reasseguradores, i dins de l'Espai Econòmic Europeu opera a més el règim de lliure prestació de serveis. Els requisits d'emissió local, la fiscalitat de les primes i l'admissibilitat varien país per país i s'han de verificar cas per cas. Les cobertures i límits es regeixen per les condicions particulars de cada contracte.
Nova contractació
Sol·liciti proposta i condicions
Analitzem la seva activitat i la seva exposició real abans de demanar preu al mercat.
Sol·licitar propostaJa és client
Descarregui el seu certificat
Els seus certificats, pòlisses i sol·licituds són a l'àrea de clients.
Accedir a l'àrea de clientsQuè no cobreix
En un programa internacional els buits no solen ser a les garanties, sinó a les costures entre la pòlissa matriu i les locals.
Les filials no declarades al programa, que queden fora encara que la matriu cregui que hi són incloses.
Els països on la normativa prohibeix l'assegurament no admès i no s'ha emès pòlissa local.
El pagament de sinistres a una filial des de la pòlissa master quan la jurisdicció exigeix que s'aboni localment.
Les diferències de condicionat amb la pòlissa local si no s'ha contractat la clàusula DIC.
L'excés sobre el límit local si no s'ha contractat la clàusula DIL.
Els impostos sobre primes no repartits segons el risc localitzat a cada país, que no són un sinistre però sí una contingència.
Les sancions per incompliment regulatori local, que cap pòlissa no cobreix.
Els riscos subjectes a règims obligatoris propis de cada país, que segueixen les seves regles al marge del programa.
Quan se li exigirà
Filial coberta a l'estàndard local, no al del grup
La pòlissa local d'una filial té un condicionat més restrictiu que la master del grup, i el sinistre cau justament en una garantia que la local no inclou.
Què implica
Sense clàusula DIC, la filial queda coberta a l'estàndard del país i no al del grup, encara que la matriu hagi contractat una cobertura àmplia. El buit no és a cap de les dues pòlisses: és entre elles.
Límit local insuficient en un sinistre gran
El capital contractat a la pòlissa local n'hi ha prou per a l'operativa ordinària però s'exhaureix en un sinistre rellevant.
Què implica
La clàusula DIL és la que fa que la master respongui de la diferència fins al seu propi límit. Sense ella, l'excés l'assumeix la filial, amb independència que el grup tingués contractat un límit molt superior.
Adquisició d'una societat a mitjan exercici
El grup compra una companyia en un altre país i el seu assegurament previ no coincideix ni en condicionat ni en venciment amb el programa.
Què implica
Si el programa no preveu incorporació automàtica fins a un llindar, la nova filial queda fora fins a la següent renovació. És la bretxa més freqüent en grups que creixen per adquisició.
Com es contracta
Mapa de societats, actius i jurisdiccions
Aixequem quines societats componen el grup, quins actius, empleats i responsabilitat té cadascuna i a quins països, perquè d'aquí surt on es localitza cada risc.
Inventari de cobertures locals existents
Recopilem les pòlisses que ja té cada filial amb els seus límits, condicionats i venciments. En grups mitjans, aquest quadre no existeix abans de fer-lo.
Disseny de l'arquitectura i de les clàusules d'encaix
Definim què va a la master, on cal pòlissa local admesa i quines diferències de condicionat i de límit s'han de tancar amb DIC i DIL.
Col·locació, emissió coordinada i auditoria periòdica
Coordinem l'emissió a cada país, alineem venciments i revisem el programa amb periodicitat per detectar filials fora, cobertures caducades o límits curts.
Cobertures que es coordinen amb aquesta
D&O — Responsabilitat de directius
Els administradors de filials responen conforme a la llei de la seva jurisdicció, amb criteris de responsabilitat que poden ser molt diferents de l'espanyol.
RC General, patronal i de producte
La responsabilitat per producte exportat es jutja on es produeix el dany, no on es va fabricar, i els règims difereixen molt entre països.
Danys materials i pèrdua de beneficis
Els actius de cada filial s'asseguren on estan localitzats, i allà operen a més els règims obligatoris locals de riscos extraordinaris.
Transport i mercaderies
Cada mode i cada país apliquen convenis amb topalls diferents, cosa que obliga a mirar tram per tram en una operació multimodal.
Flotes i transport de vehicles
Els límits de l'assegurança obligatòria d'automòbils canvien segons l'Estat on ocorri el sinistre, fins i tot dins de l'Espai Econòmic Europeu.
Preguntes freqüents
No n'hi ha prou amb una sola pòlissa global per a tot el grup?
No, i el motiu no és comercial sinó regulatori. L'assegurança es regeix per la llei del lloc on es localitza el risc, i aquesta localització determina quina normativa s'aplica, quins impostos es meriten i si un assegurador pot emetre-hi. En bastants països l'assegurament no admès —cobrir un risc local des d'una pòlissa estrangera— està restringit o prohibit. Per això l'estructura estàndard combina una pòlissa master amb pòlisses locals admeses.
Què són exactament les clàusules DIC i DIL?
Són les dues costures del programa. La DIC, diferència de condicions, eleva la cobertura de la pòlissa local fins al condicionat de la master quan la local és més restrictiva. La DIL, diferència de límits, fa el mateix amb el capital: si la pòlissa local té un límit inferior, la master respon de la diferència fins al seu. Sense elles, cada filial queda coberta a l'estàndard del seu país encara que el grup hagi contractat molt més.
On es paguen els impostos sobre les primes?
On es localitza el risc, no on se signa la pòlissa. Per això el repartiment de prima entre països no és un tràmit comptable sinó part del disseny del programa: una prima mal repartida genera una contingència fiscal a destí que cap pòlissa no cobreix. És un dels motius pels quals l'emissió local no sempre es pot substituir per una cobertura des de la matriu.
Quan té sentit muntar un programa internacional?
Quan el grup té filials amb actius, empleats o responsabilitat pròpia en més d'una jurisdicció, i especialment si creix per adquisició. Per sota d'això, coordinar pòlisses locals sol ser suficient. El senyal més clar que en cal un és no poder respondre, sense trucar a cada filial, quin límit té contractat cadascuna i quan li venç.
Què passa amb una filial que comprem a mitjan any?
Depèn de si el programa preveu incorporació automàtica de societats de nova adquisició fins a un llindar pactat. Si no ho preveu, la nova filial queda amb el seu assegurament anterior —o sense— fins a la següent renovació, i aquesta és la bretxa més freqüent en grups que creixen comprant. Convé negociar aquesta clàusula en dissenyar el programa, no quan arriba l'operació.
Quina documentació necessiten per preparar una proposta?
L'organigrama societari amb el percentatge de participació a cada filial, la localització d'actius i empleats per país, les pòlisses vigents de cada societat amb els seus límits i venciments, la facturació per país i l'històric de sinistres consolidat. Si hi ha operacions corporatives en curs, també el seu calendari previst.
Informació orientativa, sense caràcter vinculant. Les cobertures, els límits i les exclusions es regeixen en tot cas per les condicions particulars de cada pòlissa. New Brokers Correduría de Seguros, S.L., inscrita al registre de la DGSFP amb la clau J0140.